Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023

Niêm yết chứng khoán được hiểu là việc công bố chứng khoán đã được chấp nhận chuyển đổi trước trên thị trường giao dịch tập trung. Trường hợp chứng khoán được xác định thông qua niêm yết thì phải đáp ứng các điều kiện giao dịch trên thị trường. Vậy pháp luật quy định việc niêm yết chứng khoán như thế nào? Vi phạm luật chứng khoán bị xử phạt như thế nào? Hãy cùng luật sư Bắc Giang giải thích các quy định pháp luật liên quan từ nội dung bài viết “Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023” dưới đây.

Niêm yết chứng khoán là gì?

Tại khoản 24 Điều 4 Luật Chứng khoán 2019 quy định:

Niêm yết chứng khoán (hay thường được gọi là niêm yết trên sàn chứng khoán) là việc đưa chứng khoán có đủ điều kiện niêm yết vào giao dịch trên hệ thống giao dịch cho chứng khoán niêm yết.

Các loại chứng khoán phải được niêm yết trên hệ thống giao dịch chứng khoán bao gồm: Chứng khoán đã chào bán ra công chúng, cổ phiếu của công ty đại chúng, chứng chỉ quỹ đóng, chứng chỉ quỹ hoán đổi danh mục, chứng quyền có bảo đảm, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận (khoản 1 Điều 48 Luật Chứng khoán 2019).

Hồ sơ, thủ tục niêm yết chứng khoán; thay đổi, hủy bỏ niêm yết của tổ chức phát hành Việt Nam, tổ chức phát hành nước ngoài và việc niêm yết chứng khoán của tổ chức phát hành Việt Nam ở nước ngoài sẽ thực hiện theo quy định tại Nghị định 155/2020/NĐ-CP.

Quy định báo cáo tài chính của tổ chức đăng ký niêm yết chứng khoán

a) Báo cáo tài chính được lập theo pháp luật kế toán. Trường hợp tổ chức đăng ký niêm yết là công ty mẹ, tổ chức đăng ký niêm yết phải nộp báo cáo tài chính hợp nhất và báo cáo tài chính công ty mẹ. Trường hợp tổ chức đăng ký niêm yết là đơn vị kế toán cấp trên có các đơn vị trực thuộc không có tư cách pháp nhân, tổ chức đăng ký niêm yết phải nộp báo cáo tài chính tổng hợp;

b) Báo cáo tài chính năm phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận. Ý kiến kiểm toán đối với các báo cáo tài chính là ý kiến chấp nhận toàn phần; trường hợp ý kiến kiểm toán là ý kiến ngoại trừ thì khoản ngoại trừ không ảnh hưởng đến điều kiện niêm yết; tổ chức đăng ký niêm yết phải có tài liệu giải thích hợp lý và có xác nhận của tổ chức kiểm toán về các khoản ngoại trừ không ảnh hưởng đến các điều kiện niêm yết;

c) Trường hợp hợp nhất, sáp nhập: báo cáo tài chính kỳ kế toán cuối cùng từ ngày bắt đầu năm tài chính đến thời điểm hợp nhất của các công ty tham gia hợp nhất và báo cáo tài chính kỳ kế toán đầu tiên từ thời điểm hợp nhất đến thời điểm kết thúc năm tài chính của công ty hợp nhất phải đáp ứng quy định tại điểm b khoản này; báo cáo tài chính năm của các công ty tham gia hợp nhất, sáp nhập phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận;

d) Trường hợp thời điểm gửi hồ sơ đăng ký niêm yết đầy đủ và hợp lệ đến Sở giao dịch chứng khoán quá thời hạn công bố thông tin báo cáo tài chính quý theo quy định cho công ty niêm yết, tổ chức đăng ký niêm yết phải bổ sung báo cáo tài chính của quý đó. Trường hợp đăng ký niêm yết sau ngày kết thúc của kỳ lập báo cáo tài chính bán niên, tổ chức đăng ký niêm yết phải bổ sung báo cáo tài chính bán niên được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận;

đ) Trường hợp sau kỳ kế toán gần nhất được kiểm toán, tổ chức đăng ký niêm yết thực hiện phát hành tăng vốn điều lệ (trừ trường hợp phát hành cổ phiếu để trả cổ tức, phát hành cổ phiếu để tăng vốn cổ phần từ nguồn vốn chủ sở hữu, phát hành cổ phiếu thưởng cho người lao động, phát hành cổ phiếu để chuyển đổi trái phiếu), tổ chức đăng ký niêm yết phải bổ sung báo cáo vốn chủ sở hữu đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận hoặc báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận.

Báo cáo tổng hợp thông tin tài chính theo quy ước phải được đảm bảo bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận với ý kiến chấp nhận toàn phần.

Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023

Xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán được quy định tại Nghị định 156/2020/NĐ-CP. Cụ thể, tại Điều 18 của Nghị định này quy định về xử phạt vi phạm hành chính đối với hành vi vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán như sau:

Bên cạnh hình thức xử phạt chính nêu trên, hành vi vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán còn bị áp dụng hình thức xử phạt bổ sung và biện pháp khắc phục hậu quả như sau:

Hình thức phạt bổ sung: Tịch thu tang vật vi phạm hành chính, phương tiện được sử dụng để vi phạm hành chính là giấy tờ giả mạo đối với hành vi làm giả giấy tờ, xác nhận trên giấy tờ giả mạo chứng minh đủ điều kiện niêm yết chứng khoán trong hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán.

Biện pháp khắc phục hậu quả:

• Buộc nộp hồ sơ đăng ký giao dịch, niêm yết chứng khoán cho Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và công ty con trong thời hạn tối đa 60 ngày đối với hành vi không niêm yết chứng khoán hoặc niêm yết chứng khoán không đúng thời hạn.
• Buộc hủy bỏ thông tin, cải chính thông tin đối với hành vi hành vi lập, xác nhận hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán có thông tin sai lệch, sai sự thật hoặc che giấu sự thật.

Truy cứu trách nhiệm hình sự đối với hành vi vi phạm niêm yết chứng khoán

Đối với hành vi làm giả tài liệu trong hồ sơ niêm yết chứng khoán mà có thu lợi bất chính từ 1.000.000.000 đồng trở lên hoặc gây thiệt hại cho nhà đầu tư từ 1.500.000.000 đồng trở lên thì sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự. Cụ thể mức hình phạt được quy định tại Điều 212 Bộ luật Hình sự 2015 đối với tội làm giả tài liệu trong hồ sơ niêm yết chứng khoán như sau:

Lưu ý: Trong trường hợp hành vi có đủ các yếu tố cấu thành của tội làm giả tài liệu trong hồ sơ niêm yết chứng khoán và bị truy cứu trách nhiệm hình sự thì sẽ không bị xử phạt vi phạm hành chính đối với hành vi này nữa.

Mời bạn xem thêm:

• Thủ tục ký gửi chứng khoán năm 2023
• Thủ tục đổi số chứng minh nhân dân bị trùng tại Bắc Giang
• Phí công chứng mua bán nhà đất bên nào phải chịu theo quy định?

Thông tin liên hệ

Vấn đề “Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023” đã được chúng tôi cung cấp qua thông tin bài viết trên. Luật sư Bắc Giang luôn có sự hỗ trợ nhiệt tình từ các chuyên viên tư vấn pháp lý, quý khách hàng có vướng mắc hoặc nhu cầu sử dụng dịch vụ pháp lý liên quan như là Xác nhận độc thân, vui lòng liên hệ đến hotline 0833102102. Chúng tôi sẽ giải quyết các khúc mắc của khách hàng, làm các dịch vụ một cách nhanh chóng, dễ dàng, thuận tiện.

Câu hỏi thường gặp