Luật Sư Bắc Giang
  • Trang chủ
  • Bạn cần biết
No Result
View All Result
SUBSCRIBE
Luật Sư Bắc Giang
  • Trang chủ
  • Bạn cần biết
No Result
View All Result
Luật Sư Bắc Giang
No Result
View All Result
Home Tư vấn

Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023

Thanh Loan by Thanh Loan
17/03/2023
in Tư vấn
0
Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023

Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023

74
SHARES
1.2k
VIEWS
Share on FacebookShare on Twitter

Có thể bạn quan tâm

Thủ tục uỷ quyền mua chung cư năm 2023

Quy định lương theo sản phẩm như thế nào?

Điều kiện đăng ký danh hiệu chiến sĩ thi đua cơ sở năm 2023

Sơ đồ bài viết

  1. Niêm yết chứng khoán là gì?
  2. Quy định báo cáo tài chính của tổ chức đăng ký niêm yết chứng khoán
  3. Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023
  4. Truy cứu trách nhiệm hình sự đối với hành vi vi phạm niêm yết chứng khoán
  5. Câu hỏi thường gặp

Niêm yết chứng khoán được hiểu là việc công bố chứng khoán đã được chấp nhận chuyển đổi trước trên thị trường giao dịch tập trung. Trường hợp chứng khoán được xác định thông qua niêm yết thì phải đáp ứng các điều kiện giao dịch trên thị trường. Vậy pháp luật quy định việc niêm yết chứng khoán như thế nào? Vi phạm luật chứng khoán bị xử phạt như thế nào? Hãy cùng luật sư Bắc Giang giải thích các quy định pháp luật liên quan từ nội dung bài viết “Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023” dưới đây.

Niêm yết chứng khoán là gì?

Tại khoản 24 Điều 4 Luật Chứng khoán 2019 quy định:

Niêm yết chứng khoán (hay thường được gọi là niêm yết trên sàn chứng khoán) là việc đưa chứng khoán có đủ điều kiện niêm yết vào giao dịch trên hệ thống giao dịch cho chứng khoán niêm yết.

Các loại chứng khoán phải được niêm yết trên hệ thống giao dịch chứng khoán bao gồm: Chứng khoán đã chào bán ra công chúng, cổ phiếu của công ty đại chúng, chứng chỉ quỹ đóng, chứng chỉ quỹ hoán đổi danh mục, chứng quyền có bảo đảm, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn do Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận (khoản 1 Điều 48 Luật Chứng khoán 2019).

Hồ sơ, thủ tục niêm yết chứng khoán; thay đổi, hủy bỏ niêm yết của tổ chức phát hành Việt Nam, tổ chức phát hành nước ngoài và việc niêm yết chứng khoán của tổ chức phát hành Việt Nam ở nước ngoài sẽ thực hiện theo quy định tại Nghị định 155/2020/NĐ-CP.

Quy định báo cáo tài chính của tổ chức đăng ký niêm yết chứng khoán

a) Báo cáo tài chính được lập theo pháp luật kế toán. Trường hợp tổ chức đăng ký niêm yết là công ty mẹ, tổ chức đăng ký niêm yết phải nộp báo cáo tài chính hợp nhất và báo cáo tài chính công ty mẹ. Trường hợp tổ chức đăng ký niêm yết là đơn vị kế toán cấp trên có các đơn vị trực thuộc không có tư cách pháp nhân, tổ chức đăng ký niêm yết phải nộp báo cáo tài chính tổng hợp;

b) Báo cáo tài chính năm phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận. Ý kiến kiểm toán đối với các báo cáo tài chính là ý kiến chấp nhận toàn phần; trường hợp ý kiến kiểm toán là ý kiến ngoại trừ thì khoản ngoại trừ không ảnh hưởng đến điều kiện niêm yết; tổ chức đăng ký niêm yết phải có tài liệu giải thích hợp lý và có xác nhận của tổ chức kiểm toán về các khoản ngoại trừ không ảnh hưởng đến các điều kiện niêm yết;

c) Trường hợp hợp nhất, sáp nhập: báo cáo tài chính kỳ kế toán cuối cùng từ ngày bắt đầu năm tài chính đến thời điểm hợp nhất của các công ty tham gia hợp nhất và báo cáo tài chính kỳ kế toán đầu tiên từ thời điểm hợp nhất đến thời điểm kết thúc năm tài chính của công ty hợp nhất phải đáp ứng quy định tại điểm b khoản này; báo cáo tài chính năm của các công ty tham gia hợp nhất, sáp nhập phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận;

d) Trường hợp thời điểm gửi hồ sơ đăng ký niêm yết đầy đủ và hợp lệ đến Sở giao dịch chứng khoán quá thời hạn công bố thông tin báo cáo tài chính quý theo quy định cho công ty niêm yết, tổ chức đăng ký niêm yết phải bổ sung báo cáo tài chính của quý đó. Trường hợp đăng ký niêm yết sau ngày kết thúc của kỳ lập báo cáo tài chính bán niên, tổ chức đăng ký niêm yết phải bổ sung báo cáo tài chính bán niên được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận;

đ) Trường hợp sau kỳ kế toán gần nhất được kiểm toán, tổ chức đăng ký niêm yết thực hiện phát hành tăng vốn điều lệ (trừ trường hợp phát hành cổ phiếu để trả cổ tức, phát hành cổ phiếu để tăng vốn cổ phần từ nguồn vốn chủ sở hữu, phát hành cổ phiếu thưởng cho người lao động, phát hành cổ phiếu để chuyển đổi trái phiếu), tổ chức đăng ký niêm yết phải bổ sung báo cáo vốn chủ sở hữu đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận hoặc báo cáo tài chính đã được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận.

Báo cáo tổng hợp thông tin tài chính theo quy ước phải được đảm bảo bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận với ý kiến chấp nhận toàn phần.

Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023
Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023

Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023

Xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực chứng khoán và thị trường chứng khoán được quy định tại Nghị định 156/2020/NĐ-CP. Cụ thể, tại Điều 18 của Nghị định này quy định về xử phạt vi phạm hành chính đối với hành vi vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán như sau:

Hành viHình thức xử phạt chính
-Không làm thủ tục thay đổi đăng ký niêm yết chứng khoán; hoặc- Thực hiện niêm yết chứng khoán bổ sung không đúng thời hạn theo quy định pháp luật.Phạt tiền từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng
Không sửa đổi, bổ sung hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán khi phát hiện thông tin không chính xác hoặc bỏ sót nội dung theo quy định phải có trong hồ sơ hoặc khi phát sinh thông tin liên quan đến hồ sơ đã nộp.Phạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 150.000.000 đồng
Không niêm yết chứng khoán trên hệ thống giao dịch chứng khoán.Phạt tiền từ 300.000.000 đồng đến 400.000.000 đồng
Niêm yết chứng khoán không đúng thời hạnQuá thời hạn đến 01 thángPhạt tiền từ 10.000.000 đồng đến 30.000.000 đồng
Quá thời hạn từ trên 01 tháng đến 03 thángPhạt tiền từ 30.000.000 đồng đến 70.000.000 đồng
Quá thời hạn từ trên 03 tháng đến 06 thángPhạt tiền từ 70.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng
Quá thời hạn từ trên 06 tháng đến 09 thángPhạt tiền từ 100.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng
Quá thời hạn từ trên 09 tháng đến 12 thángPhạt tiền từ 200.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng
Quá thời hạn trên 12 thángPhạt tiền từ 300.000.000 đồng đến 400.000.000 đồng
Lập, xác nhận hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán có thông tin sai lệch, sai sự thật hoặc che giấu sự thật.Phạt tiền từ 400.000.000 đồng đến 500.000.000 đồng
Làm giả giấy tờ, xác nhận trên giấy tờ giả mạo chứng minh đủ điều kiện niêm yết chứng khoán trong hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán.Phạt tiền từ 2.500.000.000 đồng đến 3.000.000.000 đồng

Bên cạnh hình thức xử phạt chính nêu trên, hành vi vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán còn bị áp dụng hình thức xử phạt bổ sung và biện pháp khắc phục hậu quả như sau:

Hình thức phạt bổ sung: Tịch thu tang vật vi phạm hành chính, phương tiện được sử dụng để vi phạm hành chính là giấy tờ giả mạo đối với hành vi làm giả giấy tờ, xác nhận trên giấy tờ giả mạo chứng minh đủ điều kiện niêm yết chứng khoán trong hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán.

Biện pháp khắc phục hậu quả:

  • Buộc nộp hồ sơ đăng ký giao dịch, niêm yết chứng khoán cho Sở giao dịch chứng khoán Việt Nam và công ty con trong thời hạn tối đa 60 ngày đối với hành vi không niêm yết chứng khoán hoặc niêm yết chứng khoán không đúng thời hạn.
  • Buộc hủy bỏ thông tin, cải chính thông tin đối với hành vi hành vi lập, xác nhận hồ sơ đăng ký niêm yết chứng khoán có thông tin sai lệch, sai sự thật hoặc che giấu sự thật.

Truy cứu trách nhiệm hình sự đối với hành vi vi phạm niêm yết chứng khoán

Đối với hành vi làm giả tài liệu trong hồ sơ niêm yết chứng khoán mà có thu lợi bất chính từ 1.000.000.000 đồng trở lên hoặc gây thiệt hại cho nhà đầu tư từ 1.500.000.000 đồng trở lên thì sẽ bị truy cứu trách nhiệm hình sự. Cụ thể mức hình phạt được quy định tại Điều 212 Bộ luật Hình sự 2015 đối với tội làm giả tài liệu trong hồ sơ niêm yết chứng khoán như sau:

Hành viHình phạt chính
– Thu lợi bất chính từ 1.000.000.000 đồng đến dưới 2.000.000.000 đồng; hoặc- Gây thiệt hại cho nhà đầu tư từ 1.500.000.000 đồng đến dưới 3.000.000.000 đồng.Phạt tiền từ 500.000.000 đồng đến 2.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm
Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau:- Thu lợi bất chính 2.000.000.000 đồng trở lên;- Gây thiệt hại cho nhà đầu tư 3.000.000.000 đồng trở lên;- Có tổ chức;- Tái phạm nguy hiểm.Phạt tiền từ 2.000.000.000 đồng đến 5.000.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 02 năm đến 07 năm
Hình phạt bổ sung: Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 250.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm.

Lưu ý: Trong trường hợp hành vi có đủ các yếu tố cấu thành của tội làm giả tài liệu trong hồ sơ niêm yết chứng khoán và bị truy cứu trách nhiệm hình sự thì sẽ không bị xử phạt vi phạm hành chính đối với hành vi này nữa.

Mời bạn xem thêm:

  • Thủ tục ký gửi chứng khoán năm 2023
  • Thủ tục đổi số chứng minh nhân dân bị trùng tại Bắc Giang
  • Phí công chứng mua bán nhà đất bên nào phải chịu theo quy định?

Thông tin liên hệ

Vấn đề “Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023” đã được chúng tôi cung cấp qua thông tin bài viết trên. Luật sư Bắc Giang luôn có sự hỗ trợ nhiệt tình từ các chuyên viên tư vấn pháp lý, quý khách hàng có vướng mắc hoặc nhu cầu sử dụng dịch vụ pháp lý liên quan như là Xác nhận độc thân, vui lòng liên hệ đến hotline 0833102102. Chúng tôi sẽ giải quyết các khúc mắc của khách hàng, làm các dịch vụ một cách nhanh chóng, dễ dàng, thuận tiện.

Câu hỏi thường gặp

 Phân bảng niêm yết chứng khoán?

Tại Điều 108 Nghị định 155/2020/NĐ-CP quy định về chứng khoán niêm yết được tổ chức phân bảng theo các khu vực thị trường riêng biệt như sau:
Bảng niêm yết cổ phiếu, chứng chỉ quỹ, chứng quyền có bảo đảm, chứng chỉ lưu ký không có quyền biểu quyết và các sản phẩm tài chính khác;
Bảng niêm yết công cụ nợ;
Bảng niêm yết trái phiếu doanh nghiệp;
Bảng niêm yết chứng khoán phái sinh.

Điều kiện niêm yết cổ phiếu?

Tại Điều 109 Nghị định 155/2020/NĐ-CP quy định về điều kiện niêm yết cổ phiếu như sau:
Là công ty cổ phần có vốn điều lệ đã góp tại thời điểm đăng ký niêm yết từ 30 tỷ đồng trở lên căn cứ trên báo cáo tài chính gần nhất được kiểm toán, đồng thời giá trị vốn hóa đạt tối thiểu 30 tỷ đồng tính theo bình quân gia quyền giá thanh toán cổ phiếu trong đợt chào bán ra công chúng gần nhất theo quy định Nghị định 155/2020/NĐ-CP hoặc giá tham chiếu cổ phiếu giao dịch trên hệ thống giao dịch Upcom trung bình 30 phiên gần nhất trước thời điểm nộp hồ sơ đăng ký niêm yết hoặc bình quân giá quyền giá thanh toán trong đợt bán cổ phần lần đầu của doanh nghiệp cổ phần hóa;
Đã được Đại hội đồng cổ đông thông qua việc niêm yết; đã giao dịch trên hệ thống giao dịch Upcom tối thiểu 02 năm, trừ trường hợp tổ chức đăng ký niêm yết đã chào bán cổ phiếu ra công chúng, doanh nghiệp cổ phần hóa;
Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu (ROE) năm liền trước năm đăng ký niêm yết tối thiểu là 5% và hoạt động kinh doanh của 02 năm liền trước năm đăng ký niêm yết phải có lãi;
Không có các khoản nợ phải trả quá hạn trên 01 năm tính đến thời điểm đăng ký niêm yết;
Không có lỗ lũy kế căn cứ trên báo cáo tài chính năm gần nhất được kiểm toán hoặc báo cáo tài chính bán niên được soát xét trong trường hợp đăng ký niêm yết sau ngày kết thúc của kỳ lập báo cáo tài chính bán niên;
Trừ trường hợp doanh nghiệp cổ phần hóa, tổ chức đăng ký niêm yết phải có tối thiểu 15% số cổ phiếu có quyền biểu quyết do ít nhất 100 cổ đông không phải cổ đông lớn nắm giữ;
Trường hợp vốn điều lệ của tổ chức đăng ký niêm yết từ 1.000 tỷ đồng trở lên, tỷ lệ tối thiểu là 10% số cổ phiếu có quyền biểu quyết;
Cổ đông là cá nhân, tổ chức có đại diện sở hữu là Chủ tịch Hội đồng quản trị, thành viên Hội đồng quản trị, Trưởng Ban kiểm soát và thành viên Ban Kiểm soát (Kiểm soát viên), Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó Tổng giám đốc (Phó Giám đốc), Kế toán trưởng, Giám đốc tài chính và các chức danh quản lý tương đương do Đại hội đồng cổ đông bầu hoặc Hội đồng quản trị bổ nhiệm và cổ đông lớn là:
Người có liên quan của các đối tượng trên phải cam kết tiếp tục nắm giữ 100% số cổ phiếu do mình sở hữu trong thời gian 06 tháng kể từ ngày giao dịch đầu tiên của cổ phiếu trên Sở giao dịch chứng khoán và 50% số cổ phiếu này trong thời gian 06 tháng tiếp theo, không tính số cổ phiếu thuộc sở hữu nhà nước do các cá nhân trên đại diện nắm giữ;
Công ty, người đại diện theo pháp luật của công ty không bị xử lý vi phạm trong thời hạn 02 năm tính đến thời điểm đăng ký niêm yết do thực hiện hành vi bị nghiêm cấm trong hoạt động về chứng khoán và thị trường chứng khoán quy định tại Điều 12 Luật Chứng khoán 2019;
Có công ty chứng khoán tư vấn hồ sơ đăng ký niêm yết, trừ trường hợp tổ chức đăng ký niêm yết là công ty chứng khoán.

5/5 - (1 bình chọn)
Tags: Mức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoánMức phạt vi phạm quy định về niêm yết chứng khoán năm 2023Truy cứu trách nhiệm hình sự đối với hành vi vi phạm niêm yết chứng khoán
Share30Tweet19
Thanh Loan

Thanh Loan

Đề xuất cho bạn

Thủ tục uỷ quyền mua chung cư năm 2023

by Thanh Loan
23/03/2023
0
Thủ tục uỷ quyền mua chung cư năm 2023

Ngày nay, nhu cầu về nhà chung cư ngày càng tăng cao do nhiều lý do không thể trực tiếp ký kết hợp đồng mua bán căn hộ....

Read more

Quy định lương theo sản phẩm như thế nào?

by Thanh Loan
23/03/2023
0
Quy định lương theo sản phẩm như thế nào?

Lương sản phẩm là một trong những câu hỏi chính của người lao động khi làm việc tại những công ty áp dụng hình thức tính lương này....

Read more

Điều kiện đăng ký danh hiệu chiến sĩ thi đua cơ sở năm 2023

by Thanh Loan
23/03/2023
0
Điều kiện đăng ký danh hiệu chiến sĩ thi đua cơ sở năm 2023?

Chiến sĩ thi đua cơ sở là danh hiệu được xét tặng hàng năm cho cá nhân đạt các tiêu chuẩn sau: đạt danh hiệu “Lao động tiên...

Read more

Thủ tục giải quyết tranh chấp thương mại năm 2023

by Thanh Loan
22/03/2023
0
Thủ tục giải quyết tranh chấp thương mại năm 2023

Ngày nay hoạt động kinh doanh ngày càng trở nên phổ biến, kéo theo đó là các tranh chấp kinh doanh xuất hiện ngày càng nhiều trong hoạt...

Read more

Tiêu chuẩn xác định tài sản cố định là gì?

by Thanh Loan
22/03/2023
0
Tiêu chuẩn xác định tài sản cố định là gì?

Mọi công ty, doanh nghiệp đều có tài sản thuộc sở hữu của công ty. Hiện nay có thể xem hai loại tài sản là cố định và...

Read more
Next Post
Mẫu hợp đồng đặt cọc mua bán nhà đất tại Bắc Giang

Mẫu hợp đồng đặt cọc mua bán nhà đất tại Bắc Giang

Trả lời Hủy

Email của bạn sẽ không được hiển thị công khai. Các trường bắt buộc được đánh dấu *

VĂN PHÒNG LUẬT SƯ X

VP HÀ NỘI: Biệt thự số 1, Lô 4E, đường Trung Yên 10B, phường Yên Hoà, Cầu Giấy, Hà Nội.

VP TP. HỒ CHÍ MINH: Số 21, Đường Số 7 CityLand Park Hills, Phường 10, Quận Gò Vấp, Hồ Chí Minh.

VP Bắc Giang: 329 Lê Lợi, Phường Hoàng Văn Thụ, TP Bắc Giang.

HOTLINE: 0833 102 102

Hãy gọi ngay cho chúng tôi để được nhận hỗ trợ về pháp lý kịp thời nhất. Quyền lợi của bạn là ưu tiên hàng đầu của chúng tôi, Hãy gửi yêu cầu nếu bạn cần luật sư giải quyết mọi vấn đề pháp lý của mình.


Web: luatsubacgiang.net

LIÊN HỆ DỊCH VỤ

VP Bắc Giang: 329 Lê Lợi, Phường Hoàng Văn Thụ, TP Bắc Giang.

VP HÀ NỘI: Biệt thự số 1, Lô 4E, đường Trung Yên 10B, phường Yên Hoà, Cầu Giấy, Hà Nội.

VP TP. HỒ CHÍ MINH: Số 21, Đường Số 7 CityLand Park Hills, Phường 10, Quận Gò Vấp, Hồ Chí Minh.

Phone: 0833 102 102

© 2022 Luật Sư X - Premium WordPress news & magazine theme by Luật Sư X.

No Result
View All Result
  • Home
  • Landing Page
  • Buy JNews
  • Support Forum
  • Contact Us

© 2022 Luật Sư X - Premium WordPress news & magazine theme by Luật Sư X.